2019.02.20 2021.06.02

利子についての疑問を解決！税金はかかる？単利と複利とは？

店長ゆき

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定期預金・普通預金などをする際、なるべく高い利子を求めてさまざまな金融機関を見比べることはありませんか？その中で注意していただきたいのが利子にかかる税金についてです。金融機関に提示されている金利をそのままもらえるわけではありません。利子からも税金が引かれているのです。

また、利子に関しては「単利・複利」という言葉もよく聞きます。どちらかによって利子の金額も変わることをご存知でしょうか？

今回は知っているようで知らないことも多い預金の利子について解説します。

Contents

利子にはどのくらいの税金がかかる？

まず利子にかかる税金について確認しておきましょう。現在、利子の中から20.315％の税金が引かれています。その内訳は以下の通りです。

※復興特別所得税は2013年1月から25年間の期間限定です。

国税（所得税）として15.315％、地方税が5％引かれていると聞くと、「結構高い税率だな」と感じてしまいます。この税金を少しでも節約する方法も知りたいところです。

もし節税を考えているのならば、「税金の計算では小数点以下は切り捨てになる」という点を利用しましょう。

0.01％の1年物の定期預金に100万円預けた場合で確認します。

利子の金額（税引き前）は100万円×0.01％×1年＝100円と算出されました。

では税金はどうなるでしょう。以下のように計算します。

国税（所得税・復興特別所得税）：100万円×0.01％×1年×15.315％＝15.315円

この計算では小数点以下が0.315円出ていますが、この部分は切り捨てされますので、税金額は15円となります。

地方税も見てみましょう。

地方税：100万円×0.01％×1年×5％＝5円

こちらは小数点以下が出ませんでした。税金額は5円です。

この条件で預金をすれば、100円の利子から20円の税金が引かれ、手取り利子が80円になることが分かります。

仮に、小数点以下が繰り上げだった場合、国税部分の15.315円は16円となり、税金額は1円上がってしまうのです。

この条件だけで見れば税金額も少なく思えますが、預金額が高くなるほど、また金利が高くなるほど、税金額もアップします。

できれば、預け入れる前に自分で計算してみて、少しでも有利に利子が受け取れるように考えてみてください。

利子の手取り額、税金額のシミュレーションは各金融機関のサイトからできます。預ける金額や預け入れ期間を変えながら、計算してみてはいかがでしょうか。

金融機関のサイトで利子のシミュレーション計算をする際、「単利で計算」「複利で計算」を確認する部分があります。これら単利と複利はどう違うのかも確認しておきましょう。

まず、単利・複利の特徴を見ておきます。

では、単利と複利（1年複利）でどのくらい利子に差が付くのか計算してみます（税金は考慮しません）。

例）金利1％で100万円を5年間預け入れた場合

同じ金利であっても、単利と複利が違うと年数が経つにつれて利子額に差がついていくことが分かります。預金をするにあたっては、単利よりも複利が有利になるのです。

預金をするならば、単利よりも複利の方が受け取る利子が多くなることは分かりました。では、同じ複利でも「1年複利」「半年複利」にはどのような違いがあるのかもチェックしましょう。

こちらも、金利1％で100万円を5年間預け入れた場合の利子の差を計算してみます（税金は考慮しません）。